Cum să obțineți deducere fiscală pentru copii

Părinții, tutorii, părinții adoptivi și alte persoane cu copii și care lucrează oficial pot primi beneficii de stat sub forma unei reduceri a cuantumului impozitului pe venit. Astfel de concesii pot fi obținute pentru orice număr de copii, pentru orice statut și poziție socială a familiei. În acest articol, vom analiza cine se califică pentru deducerea impozitului pe copil standard. Și aflați cum să obțineți deducerea fiscală pentru copii în 2018.

Cine primește deducerea fiscală

Ambii părinți pot solicita și primi deduceri fiscale standard pentru copiii care lucrează formal, și anume următoarele categorii de persoane:

• Părinți, incl. adoptiv și soții lor (mama vitregă, tatăl vitreg);
• Părinți necăsătoriți, dacă îi susțin financiar pe copii;
• Adoptori, tutori și administratori, asigurând financiar copiii.

Dacă mama sau tatălui este privat de drepturile părintești, dar continuă să asigure fiica sau fiul, adică plătiți alocația pentru copii, aceștia au, de asemenea, dreptul la o deducere fiscală pentru copii.

Următoarele categorii de cetățeni se pot baza pe o deducere de impozitare dublă:

• Singurul părinte al cărui statut este stabilit dacă celălalt părinte este declarat decedat sau dispărut. Dacă părintele unic se căsătorește, dreptul la dublă deducere se pierde. La dizolvarea căsătoriei, acest drept se restituie mamei singure sau tatălui, cu condiția ca soțul singurului părinte să nu fi adoptat în mod formal copiii;
• Unul dintre soți refuză plățile în favoarea celuilalt. Un părinte nu poate refuza o deducere în favoarea altuia dacă nu lucrează oficial sau este înregistrat la un centru de ocupare a forței de muncă (bursa de muncă), este în concediu parental timp de până la un an și jumătate. Nu puteți refuza plățile în favoarea unei mame aflate în concediu de maternitate și sarcină.

O deducere standard a impozitului pentru copii în 2018 este posibilă numai pentru un minor sau sub 24 de ani, cu condiția să fie student cu normă întreagă, student absolvent, stagiar sau rezident. În plus, dreptul la o rambursare a impozitului se pierde dacă fiul sau fiica este căsătorit legal..

Beneficiile sunt oferite pentru fiecare minor sau pentru studenții cu vârsta sub 24 de ani și sunt rezumate ca rezultat. Beneficiile se aplică ambilor părinți, adică suma se deduce din impozitul plătit de fiecare soț în același timp. Să aruncăm o privire la cât este reducerea și deducerea impozitului pe venit..

Sume și condiții de deducere a impozitului în 2018

• Pentru primul copil - 1400 de ruble. (cod în declarația fiscală - 114);
• Pentru al doilea copil - 1400 de ruble. (cod - 115);
• Pentru al treilea copil și fiecare copil următor - 3000 de ruble. (cod - 116). Ce alte plăți sunt datorate pentru trei copii sau mai mulți, a se vedea aici;
• Deducerea pentru un copil al unei persoane cu dizabilități din grupurile I și II este de 12.000 de ruble, indiferent de ce este, pentru părinții săi (cod - 117);
• Pentru copiii cu dizabilități din grupurile I și II, indiferent de ce este, pentru părinții adoptivi și adoptivi, tutori sau administratori - 6.000 de ruble. (cod - 117).

Condiții de acordare a beneficiilor

Pentru prima dată, puteți solicita furnizarea de deduceri fiscale standard pentru copii la o lună după nașterea unui copil, după stabilirea custodiei, tutele sau adopției sau la o lună de la intrarea în vigoare a legii privind transferul copiilor în asistență maternală..

În prima lună de viață a bebelușului, se recomandă eliberarea unui certificat de naștere, a unei politici medicale și a înregistrării la locul de reședință sau de ședere. Acest lucru va facilita în viitor primirea diferitelor servicii pentru bebeluș și familie. Cum să vă înregistrați, citiți articolul „Documente pentru înregistrarea unui nou-născut într-un apartament”.

Beneficiile sunt acordate lunar pe toată perioada de impozitare curentă (un an) până la o lună, până când valoarea salariilor angajaților pentru această perioadă atinge limita de 350.000 de ruble. Din această lună, beneficiile încetează să mai fie furnizate, dar sunt reînnoite anul viitor cu aceeași limitare de 350.000 de ruble.

Apropo, dacă un părinte în perioada de impozitare suma câștigurilor a depășit limitele de 350.000 de ruble, iar a doua nu, primul poate refuza plățile în favoarea celui de-al doilea. Apoi, al doilea părinte va primi o rambursare a taxei duble.

Beneficiile nu sunt acordate la împlinirea vârstei majore, cu excepția educației. Dacă copilul învață cu normă întreagă, este student absolvent, stagiar sau rezident, termenele de plată sunt prelungite la 24 de ani. Dreptul la deducere se pierde la moartea unui fiu sau fiică sau la căsătoria copiilor.

Cum se calculează suma plăților

Calculul plăților se face de către contabilul sau persoana responsabilă financiară a companiei sau organizației în care lucrează părintele, părintele adoptiv, administratorul sau tutorele. Pentru a calcula salariul final, valoarea prestațiilor este dedusă din valoarea salariului, iar impozitul pe venit de 13% se percepe pe sold..

Deci, pentru a calcula deducerea pentru un copil, de exemplu, cu un salariu de 40.000 de ruble, scădeți 1.400 de ruble din sumă și înmulțiți cu 13%. Ca urmare, obținem suma impozitării reținute din salariu:

(40.000-1.400) X 13% = 5.018 ruble. - valoarea impozitului;

40.000 - 5.018 = 34.982 ruble. - salariu după deducerea impozitului (pune mâna pe).

Fără beneficii, salariul ar fi după cum urmează:

40.000 x 13% = 5200, 40.000 - 5200 = 34.800 ruble..

Rețineți că puteți primi beneficii numai până când venitul total pentru perioada de impozitare este de 350 de mii de ruble. Deci, cu un salariu de patruzeci de mii și primind beneficii din martie, acestea vor fi aplicate până în noiembrie inclusiv..

În același mod, putem calcula suma pentru doi copii, de exemplu, dacă salariul este de 35 de mii de ruble:

(35.000 - 1.400 x 2) x 13% = 4.186;

Se distribuie 35.000 - 4186 = 30.814 ruble.

Fără beneficii, salariul ar fi de 30.415 ruble. Pentru o familie numeroasă, de exemplu, cu trei copii, cu salariul unui soț de 30.000 de ruble, calculăm beneficiile după cum urmează:

(30.000 - 1.400 x 2 - 3.000) x 13% = 3.146;

30.000 - 3.146 = 26.854 ruble..

Fără beneficii, salariul ar fi fost de 26.100 de ruble. Când calculați dubla deducere, scădeți mai întâi suma totală a beneficiilor înmulțind cu două. Luați ultimul exemplu de familie cu trei copii. Dacă unul dintre soți a refuzat să se întoarcă, prestațiile pentru celălalt părinte sunt calculate astfel:

2 X (1.400 x 2 - 3.000) = 11.600 ruble. - valoarea deducerii;

(30.000 - 11.600) x 13% = 2.392 ruble. - valoarea impozitului;

30.000 - 2.392 = 27.608 ruble. - salariu de mână.

Un calculator pe site-ul biroului fiscal vă va ajuta să calculați detaliat plățile. Și apoi să ne uităm la modul de emitere a unei deduceri fiscale. Și aflați ce documente sunt necesare pentru aceasta.

Cum să obțineți o deducere fiscală

Puteți solicita beneficii fiscale prin intermediul angajatorului sau al biroului fiscal. În primul caz, acest lucru este mai ușor de făcut. Pentru aceasta sunt necesare următoarele documente:

• Cerere de primire a plăților (un eșantion de completare și un formular pot fi găsite pe Internet);
• Certificatul de naștere al fiecărui copil;
• Certificat de căsătorie;
• Pașaport părinte / tutore / tutore;
• Pentru asistenții maternali - un acord pentru transferul copiilor în asistență maternală și un certificat al unui asistent maternal;
• Pentru părinții adoptivi - un certificat și un certificat de adopție;
• Pentru tutori și administratori - documente privind stabilirea tutelei și tutelei;
• Pentru copiii cu dizabilități - un certificat sau certificat de handicap;
• Pentru studenții cu vârste cuprinse între 18 și 24 de ani - un certificat de la locul de studiu.

În cazul în care tatăl și mama nu sunt căsătoriți, sau sunt divorțați sau locuiesc separat, în timp ce părintele participă la sprijinul material al copiilor, sunt necesare și o cerere de participare la provizion și un document care să confirme plata pensiei alimentare..

Pentru a vă înregistra și a primi o dublă deducere, veți avea nevoie de un certificat de deces al celui de-al doilea părinte, de o decizie judecătorească privind recunoașterea acestuia ca dispărut, de un document cu privire la numirea unui tutore unic (când copilul a fost adoptat de o singură persoană) sau de o declarație a soțului cu privire la refuzul de a primi prestații. În plus, acestea furnizează un certificat al absenței unei căsătorii înregistrate cu un singur părinte. Lucrările sunt servite în orice moment convenabil.

Înregistrare prin fisc

Pentru a primi beneficii prin intermediul serviciului fiscal, pe lângă documentele descrise mai sus, veți avea nevoie de o declarație sub forma 3-NDFL și un certificat de salariu sub forma 2-NDFL de la locul de muncă. Și, de asemenea, o cerere pentru transferul impozitului reținut la sursă cu o indicație a facturii. În acest caz, salariul este calculat în mod obișnuit, iar impozitul plătit în plus este returnat în contul specificat al solicitantului. Depunerea lucrărilor în acest fel este complicată de necesitatea de a completa o declarație fiscală.

În ciuda faptului că declarația trebuie depusă până la 30 aprilie, această regulă nu se aplică deducerilor fiscale. Puteți trimite raportul în orice moment. Cu toate acestea, este depus după încheierea perioadei de impozitare. Acestea. declarația pentru 2017 este depusă în 2018. În același timp, puteți depune declarația imediat pentru cei trei ani anteriori.

Deduceri și beneficii fiscale sociale

Pe lângă beneficiile standard, puteți obține beneficii sociale. În acest caz, familia returnează fondurile cheltuite pentru tratamentul și educația copiilor. Astfel, baza impozabilă poate scădea cu 120 de mii de ruble în total sau cu 50 de mii de ruble pentru educația fiecărui copil..

Puteți obține o rambursare a impozitului la achiziționarea de medicamente și sejururi la spa, atunci când plătiți pentru proteze și operații costisitoare, asigurări medicale și servicii medicale furnizate în temeiul contractului. Când plătiți pentru educație, puteți obține o rambursare a impozitului dacă copilul merge la grădiniță, școli suplimentare și specializate (artă, muzică, sport etc.).

De asemenea, beneficiile sunt valabile atunci când participați la diferite cursuri de formare, cu educație plătită la o școală tehnică, colegiu, universitate și alte organizații educaționale până la vârsta de 24 de ani. Este important ca instituțiile educaționale și medicale să fie autorizate. Documentele trebuie eliberate pentru contribuabil și nu pentru persoana pentru care s-a plătit școlarizarea sau tratamentul!

Pentru a obține scutire, trebuie să furnizați autorităților fiscale o declarație completată, un certificat de venit de la locul de muncă, o copie a unui acord cu o instituție medicală sau de învățământ, o chitanță care să confirme plata serviciilor. Pe lângă documentele enumerate, sunt necesare un pașaport al contribuabilului și un certificat de naștere al copiilor. Pentru copiii adoptați, veți avea nevoie de un document care să confirme faptul tutelei, adopției, tutelei sau transferului copiilor către o familie pentru creștere.

Un alt sprijin social pentru familii îl reprezintă mesele gratuite. În primul rând, astfel de beneficii sunt oferite femeilor însărcinate și mamelor care alăptează până când copilul ajunge la vârsta de șase luni, familiilor cu venituri mici, cu un copil sub doi ani și familiilor numeroase, dacă cel puțin un copil nu are șapte ani..

În plus, familiilor cu gemeni, familiilor cu copii cu dizabilități și copiilor cu boli cronice li se oferă mese gratuite. Puteți obține produse gratuite nu numai în bucătăria lactate. Micul dejun și / sau prânzul sunt oferite gratuit la școli și alte instituții de învățământ. Pentru mai multe informații despre cine are dreptul la astfel de beneficii și despre cum să obțineți gratuit hrană pentru copii, consultați linkul https://rum.chiensa.com/alăptarea/3296-cum-să-obțineți-mâncare-pentru-copii-gratuit.html.